根据资管产品会计处理规定和会计核算实务手册，应该进3102衍生工具，但目前市场上仍有不少管理人处理到1106，请问这样做的原因是什么？

结算保证金和备付金是金融交易中的两个重要概念，“两金”各自作用是什么，应当如何处理？有何注意事项？今天我们一起分享和探讨。

一、什么是备付金和保证金？

1.1结算备付金：结算备付金，是结算参与人或结算参与机构在结算机构存放的专项资金，用于日常证券交易和非交易类的资金交收，它是确保交易完成后买方能及时支付款项、卖方能交付证券的流动性保障。

一、估值表的结构

作为基金运作成果的载体，每日估值表就像一面“镜子”，清晰地展示了基金资产的价值构成、净值变化及投资组合情况，是管理人最常使用的管理报表和运作评价工具。

根据《证券投资基金会计核算业务指引》（以下简称《指引》），开放式基金需在每个交易日（即开放日）对基金资产进行估值，因此开放式基金的估值表通常需要每日编制。

2025年3月19日信息差

## 一、引言

债券计息基准（Day Count Convention），又称日计数惯例、计息惯例，是固定收益证券市场中不可或缺的基础规则。它决定了债券利息的计算方式，直接影响债券的应计利息、价格、收益率以及风险评估。理解和掌握不同的计息基准对于债券投资者、交易员和风险管理者至关重要。

## 一. 我遇到的问题

本人作为资产管理系统的 IT 运维人员，经常遇到系统债券计算价格与交易机不一致的问题。出现频率很高的一个原因就是:wind 这类金融数据服务商提供的计息基准，在某些情况下与实际采用值有差异，造成应计利息和债券价格计算结果不一致。在这种情况下，我

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