一、估值表的结构

作为基金运作成果的载体，每日估值表就像一面“镜子”，清晰地展示了基金资产的价值构成、净值变化及投资组合情况，是管理人最常使用的管理报表和运作评价工具。

根据《证券投资基金会计核算业务指引》（以下简称《指引》），开放式基金需在每个交易日（即开放日）对基金资产进行估值，因此开放式基金的估值表通常需要每日编制。