作为QDII基金运营人员，理解QDII基金（合格境内投资者）在美股业务的运作要点，以及交收制度至关重要，本文将从美股的基本介绍、美股/港股/A股的交易规则的区别、美股的权益行为以及美股监管机构及信息披露等方面介绍，为QDII基金运营人员提供参考。

美股的基本介绍

1、美股交易市场

美国的交易市场共有五个，

在上一篇中主要介绍了信用衍生品的种类、结算方式（干货 | 走进信用衍生品世界，从概念到估值核算实务全面解析（上篇））。今天介绍信用衍生品的估值核算、数据处理。

三、信用衍生品的会计处理

1、信用衍生品所涉及科目

2、信用衍生品条款基本要素

3、会计处理

3.1初始确认

3.2持有期间计量—日终估值

  信用衍生品随着信用风险管理领域不断发展而应用而生，它的出现为资管机构提供了一种更系统化的评估和转移信用风险的方法，是资管机构进行信用风信缓释的重要工具，也给资管机构带来了更多潜在收益。

  本文将主要为运营小伙伴介绍我国信用衍生品市场上的产品种类、结算方式、估值核算、数据处理，带领大家走进“信用世界”。今天上篇先介绍产品种类、结算方式，下篇重点介绍估值核算、数据处理等运营实务。

结算保证金和备付金是金融交易中的两个重要概念，“两金”各自作用是什么，应当如何处理？有何注意事项？今天我们一起分享和探讨。

一、什么是备付金和保证金？

1.1结算备付金：结算备付金，是结算参与人或结算参与机构在结算机构存放的专项资金，用于日常证券交易和非交易类的资金交收，它是确保交易完成后买方能及时支付款项、卖方能交付证券的流动性保障。

下篇主要介绍基金权益业务、货币基金收益计提、基金的折算、转托管、转换业务、业务数据内容

06 基金分红核算处理 

分红，指将【基金净收益的一部分】以现金或折算成基金份额的形式派发给投资者

分红方式：

1. 现金分红：选择现金分红所获得的分红等于实际派发的现金红利

2. 红利再投：选择红利在投资是指将分得的现金红利自动转化为基金份额进行再投资，一般通过再投资的基金份额是免申购费的

作为大类资产，基金可能是种类最多、规则最复杂的。因为它是对于底层资产（可能是股票、债券）的再组合，并且在架构、权益分配上进行了包装。本篇文章将从基金的分类开始介绍，而后介绍各类基金的估值方法、原则，以及日常业务的处理方式；最后再就一些常见的“特殊”业务进行探讨。

1、基金的分类及定义介绍、申赎原则

2、基金的估值方法介绍

股票作为资本市场最基础、最活跃的资产类别之一，无论是公募基金、私募机构，还是银行理财、保险资管，股票都是投资组合构建、收益获取及风险管理的核心工具。

本文将从股票交易规则、交易费用、估值方法、交易及权益业务估值核算到业务数据处理及风险，全景式介绍股票估值核算实务。

一级市场：股票一级市场又称为发行市场或初级市场，在一级市场上市公司通过发行新股IPO即首次公开发行或增资扩股等方式，筹集企业发展所需的资金，通常是首次进入市场的证券。